战略导向的内控体系建设

企业内控是什么？

企业内控是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的一套内部控制体系。企业内部控制是一个过程，受企业董事会、经营层和其他员工影响，目的在于保障经营的效果、效率以及有效降低经营风险。

企业内控面临的5 大问题？

       目前，绝大部分公司的内部控制管理体系，仅止于内控体系在企业内部的简单灌输、割裂套用，导致内部控制重点不明、强度不够。总体来看，面临的问题与误区可以归结为以下5 点：

● 企业内部控制活动仍以财务审计的控制为主，战略、运营等方面的控制比较薄弱，尚未形成良好的内部控制基础环境；

● 内部控制侧重于过程管控，忽视控制目标和控制责任及其面临的风险，缺乏有效的信息反馈和检查约束机制；

● 风险管理方面没有明确的关键控制点和控制标准，缺乏相互的约束机制；

● 对风险的识别和评估缺乏依据，未能做到全面的风险评估；

● 风险管理制度不健全，风险的防范只依赖于员工的责任心和个人行为。

内控优化解决方案

       内控体系建设，重点在治理结构设计、组织系统优化、业务流程系统指引下风险识别系统和权限指引系统设计。但更重要的还在于借助信息与沟通、激励集中地设计以及内部审计监察机制的建立，实现所有控制内容上的有机连接和协同。企业推进内控体系建议，可采用“系统思维、统筹规划、分步实施、重点突破”的十六字方针。

内控优化核心推进模型

内控优化实施方案

项目实施4 大收益