战略导向的内控体系建设
栏目:组织管理 发布时间:2020-11-16
企业内控是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的一套内部控制体系。企业内部控制是一个过程,受企业董事会、经营层和其他员工影响,目的在于保障经营的效果、效率以及有效降低经营风险

企业内控是什么?

企业内控是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的一套内部控制体系。企业内部控制是一个过程,受企业董事会、经营层和其他员工影响,目的在于保障经营的效果、效率以及有效降低经营风险。

企业内控面临的5 大问题?

       目前,绝大部分公司的内部控制管理体系,仅止于内控体系在企业内部的简单灌输、割裂套用,导致内部控制重点不明、强度不够。总体来看,面临的问题与误区可以归结为以下5 点:

企业内部控制活动仍以财务审计的控制为主,战略、运营等方面的控制比较薄弱,尚未形成良好的内部控制基础环境;

内部控制侧重于过程管控,忽视控制目标和控制责任及其面临的风险,缺乏有效的信息反馈和检查约束机制;

风险管理方面没有明确的关键控制点和控制标准,缺乏相互的约束机制;

对风险的识别和评估缺乏依据,未能做到全面的风险评估;

风险管理制度不健全,风险的防范只依赖于员工的责任心和个人行为。


内控优化解决方案

       内控体系建设,重点在治理结构设计、组织系统优化、业务流程系统指引下风险识别系统和权限指引系统设计。但更重要的还在于借助信息与沟通、激励集中地设计以及内部审计监察机制的建立,实现所有控制内容上的有机连接和协同。企业推进内控体系建议,可采用“系统思维、统筹规划、分步实施、重点突破”的十六字方针。

内控优化核心推进模型

内控优化实施方案

项目实施4 大收益